詳解個人養(yǎng)老金,，看清內(nèi)核，巧擇產(chǎn)品,，邁向理想未來
一文讀懂個人養(yǎng)老金,，助您看清本質(zhì),，選好產(chǎn)品
12月12日，人社部等五部門發(fā)布《關(guān)于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》,，自2024年12月15日起,，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度,。
擴(kuò)大實施范圍：稅收優(yōu)惠政策的實施范圍從36個先行城市（地區(qū)）同步擴(kuò)大到全國,。
優(yōu)化投資產(chǎn)品供給：在現(xiàn)有理財產(chǎn)品、儲蓄存款,、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金產(chǎn)品基礎(chǔ)上,，將國債、特定養(yǎng)老儲蓄,、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍,。
增加提前領(lǐng)取情形：在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力,、出國（境）定居等情形的基礎(chǔ)上,，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的,，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金,，具體辦法另行制定,。
下面就讓我們一起深入了解個人養(yǎng)老金的本質(zhì)，并通過實操介紹,，助力您選擇適合的產(chǎn)品,。
一、什么是個人養(yǎng)老金,？
個人養(yǎng)老金是個人自愿參加,、市場化運營、國家政策支持的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度,。
誰可以參加,？——只要參加基本養(yǎng)老保險的人都可以參加！
在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者,，都可以參加個人養(yǎng)老金制度,。退休人員已領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險待遇，不再參加,。
參加個人養(yǎng)老金賬戶有什么好處,？——繳費就給減稅！
繳費環(huán)節(jié),，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費,，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除,。
二,、如何參繳個人養(yǎng)老金？
開戶一站式服務(wù)——可以選擇在自己常用的商業(yè)銀行一次性搞定,。
個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制,，包括兩個賬戶：「個人養(yǎng)老金賬戶」和「個人養(yǎng)老金資金賬戶」，這兩個賬戶都具有唯一性,，且互相對應(yīng),，目前支持全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行辦理。
繳費自己說了算——想怎么交就怎么交,，想交多少就交多少（每年上限12000元）
個人養(yǎng)老金繳費由參加人個人承擔(dān),，每年繳費上限為12000元，可以按月,、分次或者按年度繳費,，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算,，方式十分靈活,。
購買產(chǎn)品安全可靠——國家嚴(yán)選穩(wěn)字為先收益免征稅
個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資金，可以自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品,、商業(yè)養(yǎng)老保險,、公募基金、國債,、特定養(yǎng)老儲蓄,、指數(shù)基金等金融產(chǎn)品。計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅,。
領(lǐng)取低稅率真省錢——按照“工資,、薪金所得”項目最低稅率3%計算
為保證個人養(yǎng)老金資金的專款專用,，參加人達(dá)到以下條件時,，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金（一）達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡,；（二）完全喪失勞動能力,；（三）出國（境）定居,；（四）國家規(guī)定的其他情形,。參加人患重大疾病或者領(lǐng)取失業(yè)保險金達(dá)到一定條件、正在領(lǐng)取最低生活保障金的可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金,。領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時,，均按照3%的稅率繳納個人所得稅。
三,、挑選個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的小技巧
重要提示——注意繳存時間錯過要等一整年,！
按資金存入賬戶的時間計算只要在每年12月31日前把錢存進(jìn)個人養(yǎng)老金賬戶，次年3-6月匯算清繳時就可以抵扣了,，但若在匯算清繳時才存入,，就不能抵扣前一年的個稅了。
臨近年末如果還沒有心儀的個養(yǎng)產(chǎn)品,，不妨來看看新華保險重磅推出的——“美滿優(yōu)選A款兩全保險”
王先生,，30周歲，通過個人養(yǎng)老金資金賬戶為自己投?！懊罎M優(yōu)選A款兩全保險”,，每年1.2萬元，交費至60周歲,，保險期間至被保險人年滿60周歲后的首個保單周年日零時,。
假設(shè)未來30年，他每年適用的個人所得稅稅率為10%,。
每年節(jié)稅：12000x10%=1200元
累計節(jié)稅：12000x10%x30=3.6萬元
通過個人養(yǎng)老金資金賬戶投保,，在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得,，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅：
滿期生存保險金：509700元
領(lǐng)取金額：509700x97%=494409元
注: 1.以上演示按照稅率10%計算,，不考慮稅率跨檔情況，不同納稅人的實際節(jié)稅金額可能存在差異,。2.以上內(nèi)容供了解參考,，最終執(zhí)行結(jié)果以國家稅收法律法規(guī)為準(zhǔn)。3.本案例為虛擬案例,，僅供理解產(chǎn)品之用,。
四、參加后如何操作報稅抵扣,？
資金存入個人養(yǎng)老金賬戶后,，您可以通過個人所得稅APP進(jìn)行報稅抵扣，具體步驟如下：
Step1：打開個稅APP,，在“辦&查”中找到個人養(yǎng)老金扣除管理
Step2：兩種申報方式,，建議選擇“一站式”申報，免下載憑證
Step3：選擇憑證時間,，驗證并確定,。
TIPS：那如何了解自己的稅率情況呢？接下來手把手教你怎么查詢
稅率是按應(yīng)納稅所得額來算的,，且不同收入類別適用不同的稅率,，最簡單準(zhǔn)確的方式就是在“個人所得稅APP”上查詢，具體查詢步驟如下：
Step1：打開個稅APP,，點擊“收入納稅明細(xì)”
Step2：查詢年度收入明細(xì)（默認(rèn)顯示當(dāng)年度,，也可選擇上年度作為參考）
Step3：點擊最新月份的工資薪金，查看稅款計算
Step4：“稅款計算”后面的數(shù)值就是當(dāng)年度目前個人稅點（個人所得稅采用累進(jìn)稅率,，12月的數(shù)據(jù)最準(zhǔn)確,，也可以查詢上一年度稅率參考）
參照下面表格，可以清晰地看到您繳納個人養(yǎng)老金對應(yīng)的節(jié)稅金額,。
心動不如行動快來加入個人養(yǎng)老金吧,！